身為一個Freelancer & Business Owner, 你是否正在為稅務帳單煩惱?
覺得經營自己的事業開銷已經夠多,所賺來的錢大部分還要拿去繳稅?
但你知道嗎?
當你開始自己接案或創業的時候,可以利用很多稅務上的優勢來聰明消費,
很多人都不知道日常花費其實也可以拿來抵稅,
接下來我將幫助你了解以及發掘出那些可能被忽略的抵稅費用,
知道如何將日常花費轉化為合法的稅務抵扣工具,
幫助你在創業過程中,不僅把錢花在對的地方,更可以合法節稅,把業務的收益做到最大化。

什麼是Tax Deductions 稅務抵扣?
很多人都以為政府是根據總收入 Gross Income 來課稅,
其實政府是根據應稅收入 Taxable Income 來課稅的。
差別在哪?差別就在可抵稅費用Tax Deductible Expenses。
簡約公式如下:
Gross Income - Tax Deductible Expenses = Taxable Income
政府為了鼓勵及支持創業者,
能夠把省下來的稅,使用在更多其他能幫助企業成長的投資上面,也為個人帶來更多儲蓄,
只要符合條件的花費都可以拿來做稅務抵扣。
抵扣的基本條件必須是:
合理、必要 Ordinary & Necessary
與業務相關 Business Related
為什麼了解可抵稅開支對你很重要?
❙ 降低稅務負擔
相信節稅是每個老闆都最關心也最在乎的。
賺來的錢還要繳稅,透過抵扣開支可以為自己的企業降低稅務負擔,當然非常重要。
❙ 增加淨利
增加淨利?我都花很多錢了還增加淨利?
你每一筆花費得其中至少10%-37%是可以抵扣所得稅
因此每一項費用稅款的節省,實際上都在增加你的淨利。
❙ 做好財務規劃
如果你剛開始創業,資金非常有限的情況下,每一分錢都是非常寶貴的,
事先做好花費上的規劃,這些抵稅開支會幫你省下不少錢,也讓你有限的資金能夠靈活運用,讓你更專注在其他有效的開發上面,
另一方面,也為個人帶來更多儲蓄。
哪些費用可以合法抵稅?
再聊聊有哪些費用可以抵稅前,先來聊聊我的故事吧。
希望可以借用你的耐心把它看完,因為裡面或許蘊藏著也適用在你身上的可抵稅開銷。
我是一名自由接案並正在準備創業的會計師,2022年底,因為太想要自由掌握自己的時間了,開始有了想要自己接案的打算,
於是決定從家裡的某張桌子,以及自己的一台筆電開始。
但第一次要嘗試創業,沒什麼太多的概念,因緣際會加入了付費的線上工作社群Co Working Online, 此社群大部分是由一些自由工作者以及創業者組成,
除了跟大家一起上線工作之外,還有機會跟大家學習接案與創業的相關知識,也買了一些創業相關的書籍來看。
初期因為沒有什麼人認識我,除了身邊的親友,為了能讓更多陌生人認識我,我嘗試開始經營自媒體。
我初期是從IG開始分享我的專業,
後來也架設了自己的網站,嘗試開始學習SEO寫文章,經營自己的部落格,就是你現在所看到的內容。
為了學習如何經營這些自媒體,我去上了一些線上課程,也參加了一些付費講座,
使用Canva設計工具製作自己的IG貼文,
如今,我也慢慢開始在Google Meet上提供諮詢服務,
也透過這些諮詢或朋友的轉介紹,慢慢接到一些案子,
現在也常常會使用自己的手機來聯絡客戶。
看完這個故事或許跟你的情境很類似吧?
那接下來我就要告訴你,我有哪些抵稅項目可以利用。
可抵扣項目
1. Home Office 家用辦公室
如上所說,我是從家裡的一張桌子開始嘗試我的創業旅途的。
家用辦公室算是目前最受歡迎,詢問度也最高的抵稅項目。
我們都知道,美國很多知名的企業像是Amazon, Google, Apple等,都是從車庫開始的。
我相信剛開始想創業,並且沒有什麼資金的你,應該也都是從家裡開始的吧?
很多人可能以為只有正式的辦公室的開銷才可以抵稅,
而IRS出台了一個有趣的稅務抵扣方式:家用辦公室。
在家開啟你的夢想,為自己打造一個專屬的工作空間,既可以在家舒服工作,家裡的基本開銷又可以拿來抵稅。
家用辦公室可以抵稅的項目,計算Business部分的比例後,有:
租金,電費,水費,暖氣,Homeowner Insurances,HOA fees, mortgage interest,Property taxes,房屋折舊,修繕費等等。
延伸閱讀: 家用辦公室: 居家辦公費用也可以抵稅 Home office Tax Deduction
2. Laptop & Desktop 筆電或桌上型電腦
我的創業從一台筆電開始,在這自媒體時代,我相信個人電腦以及筆電對於自由工作者來說是非常重要的生財工具及資產。
我用我的筆電寫文章創作,跟客戶開會,幫客戶報稅等。
電腦或筆電是屬於長久使用的設備,抵扣方式是每年提折舊。
3. Online Community 社群
我為了想跟一樣有在自由接案及創業的人交流,我加入了付費社群Co-working Online,
在這個社群當中,大家都是來自各行各業的創業家,除了常常在線上跟大家一起工作,
我們還會交流大家自己在創業上遇到的問題或是互相分享實用的工具,
除此之外,我因著愛旅行,未來想要實現邊工作邊旅行的夢想,我還加入了台灣數位遊牧村這個付費社群,
雖然表面上看來跟我的工作沒有關係,但在這個社群常常會邀請一些自由工作者或是創業者來分享他們的故事以及經驗,
對我的創業有極大的幫助。
這些都對我的自由接案和創業有幫助且息息相關,費用都可以抵稅。
4. Books 書籍
閱讀對我的創業來說,也非常的實用,我買了一些與創業,行銷,寫作等有關的書籍,
甚至如何做好有效的工作管理或時間管理等等
只要跟business相關,都可以抵稅。
5. Advertising 廣告費
剛開始創業,除了透過親友介紹外,還需要做一些陌生開發的行銷來曝光自己,幫自己打廣告,以下都可以當作廣告費來抵稅:
❙ 網站架設
有在經營部落格或自己的網站的人,有些費用像是:
網域域名費用,主機費用,購買外掛程式等,都可以抵稅
❙ 數位廣告
在各種平台下廣告如googe, facebook, IG, Youtube等。
6. Online Course 線上課程
創業之後,除了我的本業之外,行銷及寫作我算是新手小白,
所以我付費上了一些線上課程去學習像是行銷漏斗,如何靠經營自媒體接到案子變現,SEO怎麼做等等,
這些課程費用我都可以拿來抵稅。
可抵稅的線上課程學費也需針對你經營的主題去做判斷。
如果你是攝影師,去學習如何攝影或剪片,可以抵稅,但如果是學習烹飪的課程,跟你的專業沒有關聯,就不能抵稅。
但是,如果你擅長烹飪,也經營了一個IG的帳號,為了學習怎麽拍出好看的照片放在IG上,去上有關攝影的線上課程,此課程費用是可以拿來抵稅的。
另外,現在很多人也會去上有關投資理財的課程,這種就純屬個人需要,跟你的Business沒有關聯,就不能抵稅。
7. Online Webinar 付費講座
除了參加線上課程,我也會參加一些付費的專題講座
例如
創業0到1,如何找到你的定位與受眾,學習如何報價等等講座,跟我的工作相關,可以抵稅。
另外跟工作有關需要付費的諮詢,也可以抵稅。
8. Digital Tools 付費數位工具
平常如果有在做IG貼文,或者是有做簡報的需要,我大部分會使用到Canva,
經營電子報或需要群發郵件會使用到的Convert Kit (現名改成Kit) 或其他類似工具,
記公司帳會用到的記帳工具 (注意:這邊說的是公司帳唷,所以個人帳不適用於這裡抵稅)
工作管理平台如Notion,Click Up等
線上會議或辦線上講座會使用到付費的Zoom或Google Meet
讓客戶自行預約諮詢的Calendly,
其他像是Adobe或一些付費的AI工具,
還有好多好多其他的數位工具,只要是用在工作用途上的付費工具,都可以抵稅。
9. Cell Phone 手機
如果你是使用個人手機來談公事,要按照比例拆分,常用的比例是60% for business, 40% for personal.
如果不想要個人的生活被打擾,可以考慮再辦一支專門談公事的手機,此手機費用可以100%抵稅
除了手機本身的月費,如果你有下載一些付費的APP,而且是你工作上一定會用到的,也可以抵稅喔!
其他
其他以上沒有提到的,若你有在使用,也可以抵稅。
11. Outsourcing 外包
作為一個全職的自由工作者及創業新老闆都不容易,一開始有好多事要自己解決,自己處理,
有些不擅長或者是時間有限又必須做的工作,可以外包出去的像是網站設計,IG貼文,影片剪輯,社群管理,文案寫作等,所付的費用都可以用來抵稅。
12. iCloud Storage 雲端儲存空間
相信有在經營自媒體的人,尤其是需要用到大量照片,影片素材的人,都很需要一個大量的儲存空間,
購買雲端儲存空間的費用可以抵稅。
13. Rent for Co-working space 租金
等到你創業或接案開始有點起色了,如果有預算去租用一個共享工作空間,租金可以抵稅。
跟家用辦公室不一樣的是,每日或每月的租金都可以100%抵稅。
14. Equipments & Tools 設備&工具
如果你有在經營自媒體,錄影或錄音的設備可以抵稅。
例如你有在經營YouTube或IG,錄短影音會使用到的設備;
錄Podcast或錄製線上課程的麥克風或其他相關設備都可以抵稅。
抵稅方法看價錢高低決定一次抵扣或是每年提折舊。
15. Internet 網路費
大部分的人可能是把家裡的Wifi費用,放在家用辦公室抵稅,
但我個人認為如果你在家也花費很多的時間在工作上,
可以跟手機費用一樣,用比例拆分來抵稅。
像我現在平日都會在家工作,包括寫文章,諮詢,整理我的工作日程等等,幾乎一整天在工作上都會用到網路,
我就可以用工作時間來計算抵稅比例,會比家用辦公室能抵的費用多。
16. Professional Fee 專業人士費用:會計師 &律師
委託會計師的記帳及報稅費用;
或是開公司時幫助公司合夥人擬合約的律師費,都可以抵稅。
17. Membership Fee 會費
公司信用卡
如果你打算長期穩定經營你自己的business, 除了要開一個公司用帳戶之外,公司用信用卡也是必要的,消費既可以集點數,年費也可以抵稅。
行業相關專業協會
如果你有參加一些專注在某一領域的協會,這些組織除了能夠跟其他相同專業人才交流外,也為會員提供培訓或Contiuning Education的機會,
像我有加入會計師協會,在裡面除了能夠跟同專業的會計師交流外,不定期會有在稅務領域中不同主題的課程可以上,
加入後每年繳的會員費可以抵稅。
18. Meal & Coffee with Client 與客戶會面的餐費或咖啡
有時我會跟客戶約在咖啡廳或是餐廳談公事或談談未來公司的財務或稅務規劃,
和客戶一起喝咖啡或吃飯的費用,依IRS規定,可以抵50%的費用。
19. Self-employment tax 自僱稅
什麼是self-employment tax?
如果你之前有上過班,拿過公司給的W-2, 在pay stub上你會發現,除了federal income tax之外,
公司還幫你扣了社會安全稅 social security tax 和醫療稅medical tax。
在美國,我們每個人都要交這兩樣稅,只是在公司上班的時候,是雇主幫你負擔一半,而你負擔另外一半。
成為自僱者以後,自由工作者及創業老闆需要負擔全額15.3%的自雇稅,但有一半7.65%是可以拿來抵稅的。
20. Travel Expenses 旅費&交通費
如果你需要去見客戶,參加會議,或參加業務相關networking活動等交通費,
不管你是搭乘大眾交通工具或是Uber,都可以當做travel expenses抵稅。
21. Auto Expenses 汽車費用
如果你有自己開車跑業務或見客戶,跟車子相關的所有費用都可以抵稅。
汽車部分計算方式有下列兩種擇一:
Business Mileage 里程數
這個方法比較簡單,只要算出業務使用的里程數,再乘上IRS每年規定的rate,就是你當年可以抵扣的費用。
Actual Expenses 實際相關花費
要計算所有實際相關花費,就要把所有相關的費用都條列出來。
與汽車相關的抵扣費用如下:
- 汽車折舊
汽車本身是按每年的折舊來抵稅
- 加油費,過路費,停車費等
- DMV登記費
- 保險費
- 維修保養
- Lease
Car Lease每月的租賃費用都可以直接抵稅
- 貸款利息
另外如果你是用貸款買的,雖然每個月的本金不能抵扣,但貸款利息可以抵扣。
以上說的這些費用,如果車子也有包含私人用途,一樣需按照使用比例來計算抵扣比例。
22. Transaction Fees 手續費
手續費包含銀行收的手續費,還有如果你有提供讓個人刷信用卡的服務,信用卡公司收的手續費也可以抵稅。
23. Office Supplies 辦公用品
就如同你以前在上班的時候,辦公室用得到的所有文具都可以抵稅。
24. Business License 商業執照
你的專業需要申請營業執照的費用或Renew的費用,例如營養師執照,心理師執照,保姆執照,攝影師認證等等。
像是我的會計師執照,剛開始申請的費用和每三年要Renew一次的費用,都可以抵稅。
25. Happy Hour & Networking
記得上面有提到加入線上付費社群的費用可以抵稅,
那麼線下也是可以的喔!
記得去參加一些與你業務相關的付費Networking交流活動,入場費是可以抵稅的。